0% Steuersystem Uruguay – Das territoriale Steuersystem erklärt

Uruguay ist nicht nur für seine atemberaubenden Strände und die entspannte Lebensweise bekannt, sondern auch für sein territoriales Steuersystem. Dieses System macht das Land besonders attraktiv für Auswanderer, die ihr Einkommen aus dem Ausland beziehen. Doch was bedeutet das genau, und welche Vor- und Nachteile bietet es? In diesem Artikel erklären wir die Grundlagen, geben praktische Beispiele und zeigen, wie Kunden von raus-aus.eu das System optimal nutzen – auch in Verbindung mit einer LLC in den USA.

Was ist das territoriale Steuersystem in Uruguay?

Uruguay besteuert nur Einkommen, das innerhalb des Landes erzielt wird. Das bedeutet:

• Inländisches Einkommen: Einkommen aus Arbeit, Geschäftstätigkeit oder Investitionen in Uruguay unterliegt der uruguayischen Besteuerung.
• Ausländisches Einkommen: Einkommen aus dem Ausland – wie Gehälter von ausländischen Arbeitgebern, Mieteinnahmen aus im Ausland gelegenen Immobilien oder Kapitalerträge aus ausländischen Investitionen – bleibt steuerfrei, solange es nicht direkt aus gewissen Quellen stammt.

Steuerliche Ansässigkeit: Wann gelten Sie als steuerpflichtig?

Obwohl Uruguay ein territoriales Steuersystem hat, spielt die steuerliche Ansässigkeit eine wichtige Rolle. Sie gelten als steuerlich ansässig in Uruguay, wenn Sie:

• sich mehr als 183 Tage im Kalenderjahr im Land aufhalten oder
• Ihren Lebensmittelpunkt nach Uruguay verlegen (z. B. durch den Kauf einer Immobilie oder die Gründung eines Unternehmens).

Wichtig: Der bloße Besitz einer Aufenthaltserlaubnis (Cédula) macht Sie nicht automatisch zum steuerlichen Ansässigen. Entscheidend ist, wo Sie tatsächlich leben und wie lange Sie sich im Land aufhalten.

Vorteile für Auswanderer

1. Keine Steuern auf ausländisches Einkommen: Solange Sie Ihr ausländisches Einkommen nicht in Uruguay erwirtschaften, bleibt es steuerfrei.
2. Attraktiv für Rentner und Investoren: Uruguay ist besonders attraktiv für Rentner und Personen mit passivem Einkommen aus dem Ausland.
3. Steuerurlaub für neue Ansässige: Neue steuerliche Ansässige genießen eine zehnjährige Steuerbefreiung auf ausländische Zins- und Dividendeneinkünfte.

Zusatz für Zins- und Dividendeneinkünfte:

Eine bedeutende Ausnahme stellen jedoch Zins- und Dividendeneinkünfte aus dem Ausland dar. Diese unterliegen nach einer zehnjährigen Steuerbefreiung für neue steuerliche Ansässige einem Steuersatz von 12 %. Allerdings können Steuerpflichtige wählen, von Beginn an einen ermäßigten Steuersatz von 7 % auf solche Einkünfte zu zahlen, der zeitlich unbegrenzt gilt.

Relevante Gesetzgebung:

Die Grundlage für diese Besteuerungsprinzipien findet sich im uruguayischen Steuergesetzbuch, insbesondere im Gesetz Nr. 18.083 vom 27. Dezember 2006, das die Einkommensteuer für natürliche Personen (IRPF) und die Einkommensteuer für Gebietsfremde (IRNR) regelt. Dieses Gesetz definiert die steuerliche Ansässigkeit und legt fest, welche Einkünfte als inländisch oder ausländisch betrachtet werden.

Wichtige Punkte des Gesetzes Nr. 18.083:

• Steuerliche Ansässigkeit: Eine Person gilt als steuerlich ansässig in Uruguay, wenn sie mehr als 183 Tage im Kalenderjahr im Land verbringt oder wenn sich der Mittelpunkt ihrer wirtschaftlichen oder vitalen Interessen in Uruguay befindet.
• Besteuerung von Auslandseinkünften: Für steuerlich Ansässige sind Einkünfte aus ausländischen Quellen grundsätzlich steuerfrei, mit der erwähnten Ausnahme von Zins- und Dividendeneinkünften.
• Option für ermäßigten Steuersatz: Steuerpflichtige haben die Möglichkeit, anstelle der zehnjährigen Steuerbefreiung einen ermäßigten Steuersatz von 7 % auf Zins- und Dividendeneinkünfte aus dem Ausland zu wählen, der unbefristet gilt.

Hinweis:

Es ist wichtig zu betonen, dass das uruguayische Steuersystem nicht darauf abstellt, ob ausländische Einkünfte nach Uruguay transferiert werden oder nicht. Entscheidend ist vielmehr die Quelle der Einkünfte und die steuerliche Ansässigkeit der Person.

Offizielle Quellen

1. Gesetz Nr. 18.083 (IRPF-Gesetz):
   • Der vollständige Text des Gesetzes ist auf der Website der uruguayischen Steuerbehörde (DGI) verfügbar: DGI – Ley 18.083
   • Artikel 5 und 7 regeln die territoriale Besteuerung und die Ausnahmen.
2. DGI (Dirección General Impositiva):
   • Die DGI bestätigt auf ihrer Website, dass ausländisches Einkommen nur besteuert wird, wenn es nach Uruguay transferiert wird: DGI – Steuerinformationen
3. OECD-Übersicht zu Uruguay:
   • Die OECD bestätigt, dass Uruguay ein territoriales Steuersystem hat und ausländisches Einkommen nur besteuert wird: OECD Tax Treaties

Praktische Beispiele

1. Beispiel 1: Rentner aus Deutschland
   • Situation: Ein Rentner aus Deutschland bezieht seine Rente von Deutschland und lebt in Uruguay.
   • Steuerliche Behandlung: Da die Rente aus dem Ausland stammt, bleibt sie steuerfrei.
2. Beispiel 2: Unternehmer mit LLC in den USA
   • Situation: Ein Unternehmer hat eine LLC in den USA, die Einkommen nicht aus dem amerikanischen Markt generiert. Er lebt in Uruguay und bezieht sein Einkommen aus der LLC.
   • Steuerliche Behandlung: Solange das Einkommen nicht in Uruguay generiert wird, bleibt es steuerfrei. Die LLC in den USA bietet zusätzliche steuerliche Vorteile, wenn sie außerhalb der USA agiert und das Einkommen nur in den USA besteuert wird.
3. Beispiel 3: Investor mit Kapitalerträgen aus dem Ausland
   • Situation: Ein Investor hat Dividendenerträge aus ausländischen Aktien und Fonds. Er lebt in Uruguay.
   • Steuerliche Behandlung: Die Kapitalerträge bleiben 10 Jahre steuerfrei, solange sie nicht nach Uruguay transferiert werden.

Kunden von raus-aus.eu: Erfolgsgeschichten

1. Familie Männer: Die Familie aus Deutschland hat eine LLC in den USA gegründet, um ihr Einkommen aus Online-Geschäften zu generieren. Sie leben in Uruguay und nutzen das territoriale Steuersystem, um ihr ausländisches Einkommen steuerfrei zu halten. Mit der Unterstützung von raus-aus.eu haben sie den Prozess reibungslos gestaltet und steuerlich optimiert.
2. Herr Schmidt: Herr Schmidt ist Rentner und bezieht seine Rente von einer deutschen Bank. Er lebt in Uruguay und zahlt in Uruguay keine zusätzliche Steuern auf dieses Einkommen. wir von raus-aus.eu hat ihm bei der Beantragung der Aufenthaltserlaubnis, einer Immobilie und der steuerlichen Planung geholfen.

Empfehlung: Starten Sie mit Expertenhilfe

Um sicherzustellen, dass Sie alle Vorteile des uruguayischen Steuersystems nutzen und keine Fehler machen, empfehlen wir die Zusammenarbeit mit vertrauenswürdigen Experten. Sie bieten umfassende Unterstützung bei der Auswanderung, der Beantragung der Aufenthaltserlaubnis und der steuerlichen Optimierung.

FAQ: Häufig gestellte Fragen zum uruguayischen Steuersystem

1. Was ist das territoriale Steuersystem in Uruguay?

Das territoriale Steuersystem bedeutet, dass Uruguay nur Einkommen besteuert, das im Land erzielt wird. Ausländisches Einkommen bleibt steuerfrei, solange es nicht nach Uruguay transferiert wird.

2. Muss ich in Uruguay Steuern auf meine deutsche Rente zahlen?

Nein, bleibt sie steuerfrei.

3. Wie wird ausländisches Einkommen in Uruguay besteuert?

Ausländisches Einkommen ist bis auf Ausnahmen in Uruguay steuerfrei. Ausnahmen gelten für Zins- und Dividendeneinkünfte, die nach einer zehnjährigen Steuerbefreiung mit 12 % besteuert werden.

4. Was ist der Steuerurlaub in Uruguay?

Neue steuerliche Ansässige genießen eine zehnjährige Steuerbefreiung auf ausländische Zins- und Dividendeneinkünfte.

5. Kann ich mit einer LLC in den USA Steuern in Uruguay sparen?

Ja, solange das Einkommen aus der LLC nicht in der USA agiert und nichts in Uruguay erwirtschaftet wird, bleibt es steuerfrei.

6. Wie werde ich steuerlich ansässig in Uruguay?

Sie gelten als steuerlich ansässig, wenn Sie mehr als 183 Tage im Jahr in Uruguay verbringen oder Ihren Lebensmittelpunkt ins Land verlegen.

7. Welche Steuern zahlt man in Uruguay?

Uruguay besteuert inländisches Einkommen, Grunderwerb und bestimmte Kapitalerträge.

8. Ist Uruguay ein Steuerparadies?

Uruguay bietet attraktive steuerliche Vorteile, insbesondere für Auswanderer mit ausländischem Einkommen.

9. Welche Vorteile bietet Uruguay für Rentner?

Rentner können von der Steuerfreiheit auf ausländische Renten und den niedrigen (wenn man sich gut integriert) Lebenshaltungskosten profitieren.

10. Brauche ich einen Steuerberater in Uruguay?

Ja, ein Steuerberater kann Ihnen helfen, das Steuersystem zu verstehen und Ihre Steuerlast zu optimieren. Kontaktieren Sie uns.

Zusammenfassung

• Territoriales Steuersystem: Uruguay besteuert nur inländisches Einkommen. Ausländisches Einkommen bleibt steuerfrei, solange es nicht zu den Ausnahmen gehört.
• Steuerliche Ansässigkeit: Entscheidend ist, ob Sie mehr als 183 Tage im Jahr in Uruguay verbringen.
• Praktische Beispiele: Rentner, Unternehmer und Investoren können von der Steuerfreiheit auf ausländisches Einkommen profitieren.
• Erfolgsgeschichten: Kunden von raus-aus.eu nutzen das System optimal, ob in Verbindung mit einer LLC in den USA oder hier ein lokales Business aufbauen.

Ich hoffe, dieser ausführliche Artikel hilft Ihnen weiter. Bei weiteren Fragen stehe ich gerne zur Verfügung!

Liebe Grüße,

Matthias Kohlmann