Berechnung des zweimonatlichen Vorschusses
- EINLEITUNG
Dieses Tool erleichtert die Berechnung der zweimonatlichen Vorschüsse auf die Umsatzsteuer für persönliche Dienstleistungen im laufenden Jahr, indem es den Steuerpflichtigen, die in das Mehrwertsteuersystem für persönliche Dienstleistungen einbezogen sind, vorab geladene Informationen zur Verfügung stellt und die automatische Erstellung des Zahlungsscheins für zweimonatliche Vorschüsse auf die Mehrwertsteuer für persönliche Dienstleistungen und die Einkommensteuer ermöglicht.
Zu den vorausgefüllten Informationen gehören:
- Verkäufe und Mehrwertsteuer Verkäufe, die von elektronischen Ausstellern in den Tagesberichten gemeldet werden (im Falle von Nicht-Ausstellern müssen sie alle zwei Monate als Anpassungen zu den Informationen hinzugefügt werden)
- Einkäufe, die in elektronischen Rechnungen dokumentiert sind, die von elektronischen Ausstellern getätigt werden
- die Einbehaltungen, die von den verantwortlichen Parteien, bei denen es sich um elektronische Aussteller handelt, in elektronischen Belegen vorgenommen werden
- Zahlungen, die der Steuerpflichtige selbst leistet
WICHTIG
Die vorgeladenen Daten werden jedes Mal aktualisiert, wenn der Steuerzahler das Tool betritt, so dass er immer über die neuesten Informationen verfügt.
Die vorab geladenen Daten werden vorgeschlagen und wurden auf der Grundlage von Informationen erhalten, die vom Steuerpflichtigen selbst und von Dritten übermittelt wurden.
Die korrekte Berechnung der Vorauszahlung liegt in der Verantwortung des Steuerpflichtigen; die Daten können und sollten korrigiert werden, falls Sie der Meinung sind, dass sie falsch und unvollständig sind.
Basierend auf den Informationen, die der Benutzer in den zweimonatlichen Vorschüssen eingibt, wird nach Ablauf des Jahres die Vorabbelastung der eidesstattlichen Erklärung 1302 für persönliche Dienstleistungen erstellt .
UNIVERSUM ENTHALTEN:
Es steht Steuerpflichtigen zur Verfügung, die gleichzeitig innerhalb von zwei Monaten diese Bedingungen erfüllen:
- sind Einzelpersonen
- in der NO CEDE Group enthalten
- werden ausschließlich nach der Mehrwertsteuerregelung für persönliche Dienstleistungen (MwSt. SP) für die Erbringung personenbezogener Dienstleistungen außerhalb des Abhängigkeitsverhältnisses besteuert, unabhängig davon, ob es sich um Freiberufler handelt oder nicht.
- nur einen Geschäftszweig haben, und das ist er nicht: Versicherungs- und Börsenmakler, Auktionatoren und Empfänger.
- das ganze Jahr über nur steuerpflichtige Verkäufe haben.
Sie steht Steuerzahlern, die eine der folgenden Bedingungen erfüllen, nicht zur Verfügung:
- IRAE, die nach Option besteuert werden oder obligatorisch sind, wenn sie im Vorjahr 4 Millionen indexierte Einheiten überschritten haben.
- eine dieser Geschäftsbereiche als Haupt- oder Nebentätigkeit ausüben: Versicherungs- und Börsenmakler, Auktionatoren und Empfänger.
Er wird im Konsultationsmodus angezeigt, ohne dass ein Einzahlungsschein erstellt werden kann, wenn der Steuerpflichtige im Jahr unversteuerte oder Exportverkäufe oder Ähnliches getätigt hat.
BERECHNUNG DES ZWEIMONATLICHEN VORSCHUSSES
- ZUGANG ZU ONLINE-DIENSTEN
Um darauf zuzugreifen, gehen Sie auf „Online-Dienste“.
Melden Sie sich bei Con Identidades Digitales an, von wo aus Sie mit Ihrer digitalen Identität (User gub.uy, Mobile Identity – Abitab, TuID – Antel oder Digital Identity Card) zugreifen können.
Wenn Sie keine digitale Identität haben, können Sie diese bei der DGI, bei Sammelnetzen oder Bürgerservicestellen erhalten.
Sobald die Authentifizierung abgeschlossen und beim Online-Services-Portal angemeldet ist, gehen Sie zum Menü Quellen- und Vorschüsse und wählen Sie VAT Personal Services – Berechnung der Vorauszahlung.
Als nächstes wird der folgende Bildschirm angezeigt und Sie müssen die aktuelle Übung der zwei Monate auswählen, in denen Sie arbeiten werden.
Sobald die Übung ausgewählt wurde, werden alle zwei Monate dieses Jahres angezeigt.
Die Farben in jeder Zeile zeigen an:
Rot: zweimonatlich mit Mehrwertsteuer Persönliche Dienstleistungen zu zahlen. Grün: zweimonatlich ohne Mehrwertsteuer Persönliche Dienstleistungen zu zahlen. Gelb: zwei Monate ohne Verkäufe.
Grau: zwei Monate nicht fertig.
Sie können eingeben, um die vorab geladenen Daten in einem der zweimonatlich geladenen Daten zu konsultieren, zu ändern und/oder zu validieren, indem Sie auf die Schaltfläche „Informationen anzeigen“ klicken (siehe Punkt 2.2).
Falls auf einem der Bimeste ein * erscheint, bedeutet dies, dass seit dem letzten Zugriff auf das Tool neue Informationen verfügbar sind.
Die folgende Meldung wird angezeigt und die Daten, die sich innerhalb der zwei Monate geändert haben, werden angezeigt:
FELDER, DIE INNERHALB EINES ZEITRAUMS VON ZWEI MONATEN EINZUSEHEN UND/ODER AUSZUFÜLLEN SIND
WICHTIG:
Bei elektronischen Ausstellern, die tägliche elektronische Rechnungsberichte in einem weggelassenen Zustand oder in der Verwaltung haben, muss berücksichtigt werden, dass die vom Tool in den zwei Monaten bereitgestellten Verkaufsinformationen möglicherweise nicht vollständig sind, so dass die entsprechenden Umsatzinformationen wie im folgenden Punkt angegeben hinzugefügt werden müssen.
Die folgende Meldung wird gegebenenfalls oben auf dem zweimonatlichen Bildschirm angezeigt:
VERKAUF & MEHRWERTSTEUERVERKAUF
Es wird die Summe der Nettoumsätze und der kumulierten Mehrwertsteuerumsätze der zwei Monate angezeigt, die der Steuerpflichtige in seinen täglichen elektronischen Rechnungsberichten angegeben hat, differenziert nach den verschiedenen Mehrwertsteuersätzen.
Wenn Sie auf „Eigene Verkaufsdetails“ klicken, werden die Details der Verkäufe und der Mehrwertsteuerverkäufe für die zwei betrachteten Monate angezeigt. Sie haben die Möglichkeit, dieses Detail in Excel herunterzuladen.
WICHTIG: Bei Steuerzahlern, die keine elektronischen Aussteller sind, werden die Verkäufe bei Null angezeigt, und diese Informationen müssen alle zwei Monate über die Schaltfläche „Verkäufe und Mehrwertsteuerverkäufe ändern“ eingegeben werden.
Ebenso können elektronische Aussteller über dieselbe Schaltfläche die vorab geladenen Informationen alle zwei Monate ändern, wenn sie unvollständig sind oder Unterschiede aufweisen.
Es wird dann ein Bildschirm angezeigt, in dem Sie den Betrag in der Spalte „Änderungen“ mehr oder weniger ändern können, da es bei nicht-elektronischen Ausstellern Unterschiede zwischen elektronischen Belegen und manuellen Belegen gibt.
Die Beträge in der Spalte „Änderungen“ des Sektors „Umsatzsteuer“ für den Mindestsatz und den Basissatz werden automatisch aus den vom Steuerpflichtigen in der Spalte „Änderungen“ des Sektors „Verkäufe“ eingegebenen Anpassungen berechnet.
Wenn Sie Verkäufe und Mehrwertsteuerverkäufe „Besteuerte andere Sätze/Mehrwertsteuer auf Fiktionen“ haben, muss der Betrag der Verkäufe und Mehrwertsteuerverkäufe vom Steuerpflichtigen in der Spalte „Änderungen“ eingegeben werden.
Im Falle von erheblichen Mehrwertsteueranpassungen Verkäufe in weniger müssen Sie den Grund oder die Gründe für die entsprechende Anpassung auswählen. Klicken Sie dann auf die Schaltfläche Änderungen bestätigen.
KÄUFE MIT MEHRWERTSTEUER
Wenn zuvor kein Gutschein ausgewählt wurde, wird der Wert der Mehrwertsteuer auf Einkäufe mit 0 $ angezeigt und die Anzahl der Gutscheine, die in den zwei betrachteten Monaten im System registriert wurden, wird gemeldet.
Um die Mehrwertsteuereinkäufe einzubeziehen, die von den von Ihren Lieferanten gemeldeten Belegen abgezogen werden können, müssen Sie auf die Schaltfläche „Belege auswählen“ klicken.
Sie können mit einem Klick individuell auswählen am Anfang der Zeile die abzugsfähigen Belege in den zwei Monaten.
Wenn Sie den Link E-Rechnung (Spalte Typ) auswählen, wird das Detail des ausgewählten Belegs angezeigt.
Um die Mehrwertsteuer zu ändern, die von einem Gutschein für einen niedrigeren Betrag abgezogen werden soll, klicken Sie auf „Ändern„.
Nachdem Sie die Gutscheine ausgewählt haben, die zum Selbstbehalt berechtigt sind, müssen Sie die Schaltfläche „Akzeptieren“ drücken, um zum Hauptbildschirm zurückzukehren.
Wenn Sie auf die Schaltfläche „Stornieren“ klicken, werden die Aktionen (Auswahl von Belegen oder Änderung des Betrags), die bei den MwSt.-Einkäufen durchgeführt wurden, nicht berücksichtigt.
Wichtig:
Die Mehrwertsteuer, die in den Erwerb von
Fahrzeuge, Möbel und Ausgaben persönlicher Art wie Kleidung, Lebensmittel und Bankkredite.
Die Steuer, die dem Erwerb von Gegenständen und Dienstleistungen entspricht, die teilweise für steuerpflichtige Tätigkeiten verwendet werden, wird im entsprechenden Verhältnis berechnet, höchstens jedoch 50 %, es sei denn, es wird glaubhaft nachgewiesen, dass die Auswirkungen auf die besteuerte Tätigkeit diesen Prozentsatz überschreiten.
Wenn Sie auch nach der Auswahl der abzugsfähigen Belege und deren individueller Anpassung globale Differenzen beibehalten, können Sie diese anpassen, indem Sie den Betrag mehr oder weniger in das Feld Anpassungen bei MwSt.-Einkäufen eingeben, sowohl für globale Differenzen in elektronischen Belegen als auch für manuelle Belege, die nicht hochgeladen wurden.
Im Falle erheblicher globaler Mehrwertsteueranpassungen Käufe in Plus müssen Sie die entsprechende(n) Anpassung(en) auswählen.
§ Mehrwertsteuer auf Importkäufe
Wenn Sie Importe getätigt haben, können Sie die Mehrwertsteuer auf Einkäufe pro Import für die zwei Monate sehen.
Wenn Sie auf „Einfuhrumsatzsteuer Detail“ klicken, werden die Aufzeichnungen über die an den Code 550 – Einfuhrumsatzsteuer geleisteten Zahlungen für die beiden betrachteten Monate angezeigt.
§ MwSt.-Überschusskäufe für steuerpflichtige Umsätze aus der Vorperiode
Der Betrag wird automatisch auf die ersten beiden Monate des Jahres aus der eidesstattlichen Erklärung 1302 des Vorjahres oder aus den überschüssigen Mehrwertsteuerkäufen der letzten zwei Monate in den übrigen zwei aufeinanderfolgenden Monaten des Jahres übertragen.
VORAUSZAHLUNG DER MEHRWERTSTEUER BEI DER EINFUHR
Wenn Sie Einfuhren getätigt haben, werden beim Klicken auf „MwSt.-Vorabeinfuhr Detail“ die Aufzeichnungen der Zahlungen angezeigt, die in den zwei betrachteten Monaten an den Code 551 – MwSt.-Vorabimport geleistet wurden.
§ Überschuss der Mehrwertsteuer auf Einfuhrvorschüsse der letzten zwei Monate
Gegebenenfalls wird der Betrag aus dem Überschuss der beiden vorangegangenen Monate übertragen. In den letzten zwei Monaten wird dieser Überschuss als Guthaben für das Jahr betrachtet, so dass er nicht automatisch auf die folgende Periode übertragen wird.
GUTSCHRIFTEN/EINBEHALTE
§ Einbehaltene Mehrwertsteuer
Wenn Sie auf „Details zur einbehaltenen Mehrwertsteuer“ klicken, werden die Aufzeichnungen über die einbehaltene Mehrwertsteuer für die zwei betrachteten Monate angezeigt.
§ OTT-Sperren
Wenn Sie auf „OTT Withholding Detail“ klicken, werden die OTT-Quellensteuersätze für die zwei betrachteten Monate angezeigt.
§ Sonstige Quellensteuergutschriften
Wenn Sie auf „Andere Gutschriften / Einbehalte detailliert beschreiben“ klicken, werden die Aufzeichnungen der einbehaltenen Mehrwertsteuer für die zwei betrachteten Monate angezeigt.
Ändern: Auf dem Detailbildschirm mit dem Einbehalt können Sie durch Auswahl von „Ändern“ den „Abzugswert“ eines Einbehalts individuell verringern.
Drücken Sie dann auf „OK“.
Wenn Sie den Link E-Beleg (Spalte Typ) auswählen, wird das Detail des ausgewählten Belegs angezeigt.
§ Escribanos Kredit
Die Höhe des Kredits muss von den Notaren bezahlt werden, wenn der Kredit einer Tätigkeit in der Stimmenannahmekommission entspricht. Wenn Sie die eidesstattliche Erklärung im folgenden Jahr vorladen, müssen Sie die „Anzahl der Handlungen“ eingeben, an denen Sie im Laufe des Jahres teilgenommen haben, um die Schaltfläche Diese Erklärung bestätigen zu aktivieren.
§ Überschuss an Krediten / Einbehalte aus den letzten zwei Monaten
Gegebenenfalls wird der Betrag aus dem Überschuss der beiden vorangegangenen Monate übertragen. In den letzten zwei Monaten wird dieser Überschuss als Guthaben für das Jahr betrachtet, so dass er nicht automatisch auf die folgende Periode übertragen wird.
§ Anpassungen von Gutschriften/Quellensteuern
Wenn Sie globale Differenzen haben, können Sie diese anpassen, indem Sie den Betrag mehr oder weniger in das Feld Anpassungen für Gutschriften/Einbehalte eingeben, entweder für Differenzen in elektronischen Belegen oder für manuelle Belege, die nicht hochgeladen wurden.
Bei erheblichen Anpassungen von Gutschriften/Einbehaltungen müssen Sie zusätzlich den Grund oder die Gründe für die entsprechende Anpassung auswählen.
ZAHLUNGEN
Wenn Sie auf „Zahlungsdetails“ klicken, wird ein Bildschirm mit den Aufzeichnungen der Zahlungen angezeigt, die für die beiden betreffenden Monate an den Code 544 – Mehrwertsteuer Persönliche Dienstleistungen geleistet wurden.
Zahlungsüberschüsse der letzten zwei Monate
Gegebenenfalls wird der Betrag aus dem Überschuss der beiden vorangegangenen Monate übertragen. In den letzten zwei Monaten wird dieser Überschuss als Guthaben für das Jahr betrachtet, so dass er nicht automatisch auf die folgende Periode übertragen wird.
Am unteren Rand des Hauptbildschirms finden Sie die folgenden Aktionsschaltflächen:
- Zurück: Zurück zu den Online-Diensten.
- PDF generieren: Generiert eine PDF-Datei zum Anzeigen oder Drucken mit den aktuellen Daten der zwei Monate.
- Speichern: Speichert die vorgenommenen Änderungen und bleibt auf dem Bildschirm.
- Speichern und zurückgeben: Speichern Sie die vorgenommenen Änderungen und kehren Sie zum vorherigen Bildschirm zurück.
- Bestätigen und fortfahren: Speichern Sie die vorgenommenen Änderungen und fahren Sie mit der Generierung des Zahlungsscheins fort.
GENERIERUNG DES ZAHLUNGSSCHEINS
Sobald Sie auf die Schaltfläche Bestätigen und fortfahren geklickt haben, wird der Betrag des zu generierenden Zahlungsscheins für die Umsatzsteuer für persönliche Dienstleistungen angezeigt.
In diesem Fall haben Sie die Möglichkeit, den Betrag des zuvor berechneten Einkommensteuervorschusses auf demselben Einzahlungsschein hinzuzufügen.
Wenn Sie schließlich auf die Schaltfläche „Zahlungsschein generieren“ klicken, werden die generierte Ticketnummer und ein Link zum Zugriff darauf informiert.
Zahlungen, die über Online-Dienste getätigt werden, werden automatisch innerhalb der vorab geladenen Daten der zwei Monate im Bereich Zahlungen aktualisiert. Diejenigen, die in Sammelnetzwerken vorgenommen werden, werden aktualisiert, sobald diese Informationen eingegangen sind.
WICHTIG:
Die Validierung und Generierung des Zahlungsscheins verhindert nicht, dass der Generierungsprozess im Falle eines erkannten Fehlers mit den entsprechenden Anpassungen wiederholt wird.
